A partir del 1 de abril de 2026, las devoluciones de impuestos a la exportación para productos fotovoltaicos serán nulas; para el 1 de enero de 2027, las devoluciones de impuestos para productos de baterías también se cancelarán por completo. Esto no es un rumor, sino un calendario claro proporcionado por el Ministerio de Finanzas y la Administración Estatal de Impuestos en el Anuncio n.º 2 de 2026, que especifica claramente el plazo, el alcance y la lista.
La primera reacción de muchos es que este ajuste de política es «muy significativo», pero, de hecho, ya se han sentado las bases para ello. En noviembre de 2024, la tasa de devolución de impuestos para productos relacionados ya se había reducido del 13% al 9%, lo que proporcionó al mercado un período de amortiguación. Con la implementación de esta política, la devolución de impuestos para productos fotovoltaicos será la primera en reducirse a cero, mientras que se establecerá un período de transición de un año para las baterías, reduciéndola inicialmente al 6% y posteriormente a cero en 2027. La lista incluye 249 productos fotovoltaicos y 22 baterías, incluidas las de iones de litio.
Para quienes trabajan en comercio exterior y están preocupados por la interpretación de la política, recuerden lo siguiente: la política se aplica con base en la fecha de exportación que figura en el formulario de declaración de exportación, y la política del impuesto al consumo se mantiene sin cambios. Esto significa que las empresas deben ser más precisas en su programación de producción y declaración aduanera, ya que incluso una diferencia de un día puede modificar drásticamente la carga fiscal.
Las razones detrás de este ajuste de la política merecen un análisis a fondo. El tema principal es claro: combatir la competencia interna, reducir la carga fiscal, mitigar los riesgos de fricción comercial y canalizar recursos hacia un desarrollo de alta calidad. Anteriormente, el uso de devoluciones fiscales para bajar los precios solía llevar a que países extranjeros lo utilizaran como pretexto para imponer aranceles adicionales, lo que en última instancia compensaba los esfuerzos de los demás, y el dinero no se utilizaba donde más se necesitaba. En lugar de permitir que las devoluciones fiscales se compensen con aranceles adicionales, es mejor ahorrar el dinero e invertirlo en tecnología, desarrollo de marca y seguridad de la cadena de suministro.
Múltiples estadísticas muestran que la cuota de mercado global de China en los sectores fotovoltaico y de baterías ya es elevada, con un poder de fijación de precios y una cadena industrial completa que superan ampliamente a la de la mayoría de sus competidores. Las asociaciones del sector interpretan esto como una ayuda para que los precios del mercado exterior vuelvan a la racionalidad, reduciendo la fricción comercial y frenando la competencia excesivamente rápida de precios bajos. Algunos expertos del sector afirmaron sin rodeos que se trata de una señal política de «antiinvolución», que impulsa a las empresas a abandonar las ofertas de precios bajos y a buscar el crecimiento en productos de alta gama y eficientes.
Los datos también ilustran algunos puntos. Según las asociaciones del sector, de enero a octubre de 2025, las exportaciones de productos fotovoltaicos alcanzaron los 24.420 millones de dólares estadounidenses, lo que representa una disminución interanual del 13,2 %, una reducción significativa en comparación con la caída del 34,5 % en el mismo período de 2024.
Esto indica que la guerra de precios ha remitido y que las empresas están comenzando a recuperar la racionalidad, lo cual es ideal para adaptarse a este cambio de política.
El desarrollo de alta calidad, a nivel empresarial, implica iterar procesos, mejorar las tasas de rendimiento y optimizar las capacidades de las soluciones de sistemas, en lugar de simplemente reducir los precios de los productos. Algunos se preocupan por un aumento repentino a corto plazo de la «fiebre exportadora», y algunos en el mercado creen que los pedidos se dispararán durante el primer trimestre, e incluso continuarán durante la Fiesta de la Primavera. Sin embargo, estas son principalmente especulaciones, y la escala y el alcance no han sido confirmados con certeza. Desde la perspectiva de los socios de la cadena de suministro, las ganancias a corto plazo son menos importantes que las consideraciones a largo plazo. Los departamentos financieros de muchas empresas han comenzado a calcular cuidadosamente factores como la ganancia bruta, los tipos de cambio, los costos de flete y las fechas de despacho de aduanas, lo que ha resultado en frecuentes intercambios de correos electrónicos con cotizaciones.
De cara al futuro, la mayor presión a corto plazo probablemente recaerá sobre las pequeñas y medianas empresas (pymes), mientras que las empresas líderes, con su tecnología, marca y capacidad de producción en el extranjero, estarán mejor posicionadas para absorber el impacto. No se trata de expulsar a las pymes del mercado, sino de obligarlas a modernizarse y especializarse. Antes de considerar la posibilidad de construir fábricas en el extranjero, las empresas deben evaluar primero su estructura de pedidos, la distribución geográfica de sus clientes y su capacidad de financiación, y luego considerar la distribución de su capacidad de producción. Para las empresas líderes con los recursos necesarios, combinar la capacidad de producción en el extranjero con la I+D local y la gestión de la cadena de suministro sería una estrategia más prudente.
Más importante aún, el margen de maniobra ahorrado debería invertirse en áreas más valiosas, como la I+D, los componentes principales, el software de procesos y la sustitución de materiales, lo que generará beneficios a largo plazo. Simultáneamente, la industria debería integrarse con la «inteligencia artificial + fabricación», aprovechando las directrices de acción especial de ocho departamentos para introducir la IA en las líneas de producción, los procesos, la inspección de calidad y la programación de la producción, mejorando así la eficiencia productiva.
Además, el RMB podría enfrentarse a presiones de apreciación en los próximos años, lo que significa que las empresas orientadas a la exportación ya no podrán depender de la experiencia para la gestión del tipo de cambio. Asimismo, es crucial proteger la cadena industrial, salvaguardar los derechos de propiedad intelectual, combatir el dumping malicioso y adoptar contramedidas recíprocas contra los elevados aranceles que obstaculizan las exportaciones, garantizando un suministro estable de recursos primarios y precios razonables. Las industrias tradicionales también pueden explorar el valor añadido de la cultura y los servicios, personalizando los productos y aumentando los márgenes de beneficio.
En resumen, la cancelación de las devoluciones de impuestos a la exportación para la energía fotovoltaica y las baterías marca un cambio de la «competencia de precios» a la «competencia de valor». Si bien existen desafíos a corto plazo, el panorama a largo plazo se está aclarando. Las empresas deberían reevaluar sus plazos de pedidos y despacho de aduanas, optimizar sus estrategias tecnológicas y de costes, y comunicar claramente su propuesta de valor a los clientes. Cuando las empresas ya no dependan de las devoluciones de impuestos para ganar cuota de mercado, sino que ganen a través de la tecnología, la marca y la eficiencia, el techo de la industria se elevará. Esto no es un declive, sino un cambio de rumbo que impulsa a la industria hacia una etapa de desarrollo de mayor calidad.
