机械设备出口关税基本为0%（84章机械多数出口税率0，中国鼓励出口）；关键成本在出口退税（机械多数13%全退，退税≈含税价88.5%实际成本）与进口国关税（按目的国HS，MFN 0-15%、FTA可降）——”关税”问清楚是出口税（0）还是目的国进口税（另算）。
一、中国出口关税
出口税率：84章机械设备多数0%（如843069工程钻机出口税率0，hsbianma数据）；出口关税品种：仅少数资源类征收（机械不在列）；增值税：出口零税率（13%销项不征）；退税：机械13%全退（挖掘机/发电机/CNC/泵等）——中国对机械出口”零关税+全额退税”政策导向明确。
二、出口退税计算
计税依据：出口发票FOB离岸价（生产企业口径，财政部税务总局公告2026年第11号）；退税额：不含税价×13%（如不含税100元退约12.4元，实际税成本≈0）；退税条件：报关单+增值税专用发票+收汇核销；退税率：84章多数13%、个别子目9%（电子税务局可查）——退税是出口利润关键（13%≈售价的11.5%收益）。
三、目的国进口关税
MFN税率：各进口国按HS（欧盟/东南亚/拉美5-15%不等）；FTA优惠：中国-东盟/RCEP等原产地证降税（部分0%）；反倾销：个别机械品类有反倾销税（车轮/紧固件等）；增值税/消费税：进口国另有（欧盟VAT 20%上下）——进口关税+增值税=到岸税费（报价时算进成本）。
四、关税筹划要点
一是HS子目精确定位（不同子目税率差异大）；二是用FTA原产地证（FORM E/RCEP降税）；三是分票申报（主机+配件分开归类）；四是退税率确认（发货前查最新税则）；五是关税倒推报价（进口税+VAT+运费计入DDP价）——出口关税0+退税13%是出口端红利，进口国税负按FTA优化。
五、海外买家注意
一是问清”关税”指哪端（中国出口税0 vs 目的国进口税）；二是索要HS与退税率（合同注明）；三是用FTA原产地（降目的国关税）；四是算清到岸总成本（CIF+关税+VAT）；五是退税归属（工厂/代理谁拿13%）——机械设备出口关税0%、退税13%、目的国进口税5-15%（FTA可降），三端对号算清再报价。
