1月8日，财政部、税务总局印发《关于调整光伏等产品出口退税政策的公告》，自2026年4月1日起，取消光伏产品增值税出口退税。这一政策让光伏圈瞬间沸腾，多家企业紧急召回员工赶工，原本春节提前放假计划暂停，全力赶在政策生效前出货，出口退税政策取消倒计时，引发光伏行业突发抢出口潮。
这次出口退税取消涉及硅片、电池片、组件等多种产品，包括直径在15.24厘米以上不同厚度的经掺杂用于电子工业的单晶硅切片、未装或已装在组件内的光电池等。涉及税种仅为出口增值税，出口消费税政策不作调整，且太阳能电池免征消费税。税率水平从9%归零，我国光伏增值税率经历多次演变，此次是将出口退税率由9%降至0。执行时间自2026年4月1日起，留下不到3个月的过渡缓冲期。
这一政策转向意味着光伏行业整体走向企业自负盈亏的价值竞争。对整个行业来说，短期是利空，但长期是一次必要的“刹车”。一些低毛利企业利润瞬间抹平，行业不能再靠“退税换订单”，退税取消将加速光伏洗牌，对“反内卷”是强助攻。
出口导向型尤其是出口“量多额高”的企业受影响最大。2024年，我国光伏组件的出口量、出口额全产业链占比（不含多晶硅）高达67%、87%，是受冲击最大的环节。全球前十大光伏组件厂商均为中国企业，其中晶科境外业务占比最高，其次是天合光能、晶澳科技，隆基绿能最低。
从短期看，出口退税取消增加了企业的出口成本，降低了价格竞争力，中小企业承压。中国光伏行业协会数据显示，2025年前三季度，光伏主产业链31家企业营业收入同比下降16.9%，净利润亏损310.39亿元，毛利率仅为3.64%。出口退税取消后，进一步挤压企业的利润空间，加速行业洗牌。从长期看，加速行业出清、降低国际贸易摩擦风险，促进高质量发展。伴随中小企业的“出局”，低端重复产能加速出清，光伏行业集中度将进一步提升，引导企业从“价格战”转向“价值战”。
出口退税取消政策以4月1日前完成报关为准，企业有动力提前交付订单，前置报关，短期会出现“抢出口”效应，一季度光伏出口数据可能飙升，但这可能会透支二季度、三季度的需求。长期来看，将加速重构全球供应链，推动企业加速海外布局，从“中国制造、全球供应”转向“全球制造、本地供应”，全球化布局能力成为企业的核心竞争力。
