中国机械设备报价是否含税看渠道与口径——内贸价多含13%增值税（开票价）、外贸价多为不含税FOB（出口零税率+退税13%）。询价务必问清”含税价/不含税价”，口径不同价格差约11.5%。
一、内贸报价：通常含13%增值税
机械设备国内销售增值税标准税率13%（PwC税率表、ETCN HS编码数据）——厂家对国内客户报价一般是含税开票价（13%专票）；但部分小型厂家/贸易商报”不含税价”（需另加8-10%开票点）——内贸采购必须确认是否含税与能否开专票（抵扣进项）。
二、外贸报价：多为不含税FOB/EXW
出口货物增值税零税率+出口退税（财政部税务总局公告2026年第11号：生产企业退税计税依据为出口FOB离岸价）——机械设备多数HS 84章出口退税率13%（全额退税、全退清单）；外贸报价惯例：不含税出厂价+开票点数（例：不含税100元+8元开票=108元含税，按13%退税退12.4元，实际税成本约0——外贸订单普遍开票以便退税）。
三、含税与不含税怎么换算
一是含税价=不含税价×(1+13%)（内贸）；二是开票点：工厂常报”开票加8-10个点”（实际税负+附加）；三是出口退税：退税额=FOB人民币价×退税率13%（上限为实际进项税）——外贸到手成本=含税采购价−退税额；四是报价确认：合同写明”含13%增值税专票”或”FOB不含税”——口径不清必踩坑。
四、其他税费
进口方向：进口机械设备到中国按CIF+关税计算13%增值税（非出口买家注意）；关税：多数机械设备最惠国税率0-10%（数控机床MFN 0、部分机械6-10%）；附加：城建税/教育费附加（内贸开票成本的一部分）——出口零税率不涉及。
五、海外买家采购要点
一是询价模板：明确”EXW/FOB含税价还是不含税价”；二是发票：要求形式发票与增值税发票（退税凭证）；三是退税率：确认HS编码对应退税率（13%全退/9%部分）；四是货代：报关与退税资料（出口收汇核销）；五是付款：TT定金+尾款（外贸常见）。业内人士提醒：报价含税与否看口径——内贸多含13%专票、外贸多为不含税FOB+退税，合同写明含税与否+HS退税率，口径三关对号再签约。
