Являясь основным фискальным и налоговым инструментом регулирования внешней торговли моей страны, скидки по экспортным налогам являются ключом к корректировке структуры внешней торговли, обеспечению корпоративных денежных потоков и стабилизации рынка импорта и экспорта.
С 2026 года политика возврата налогов на экспорт претерпела значительную структурную корректировку, полностью попрощавшись с предыдущей моделью инклюзивного субсидирования налоговых льгот, а также реализовав снижение ставок налоговых льгот, понижение или даже отмену политики налоговых льгот для новых отраслей энергетики, традиционных химикатов, строительных материалов и других отраслей, что вызвало изменения во всей структуре внешнеторговой отрасли.
Многие внешнеторговые компании сталкиваются с множеством болевых точек, таких как ограниченный денежный поток, сжатие прибыли и повышение порогов соответствия.
Им срочно необходимо понять основную логику этого раунда политики, текущий статус развития отрасли и будущие тенденции, чтобы скорректировать свои бизнес-стратегии для адаптации к новым правилам.
1. Общий статус развития отрасли льгот по экспортным налогам в 2026 году
Согласно данным отраслевого исследования, отечественная индустрия льгот по экспортным налогам в целом вступила в новый этап сбалансированного развития роста, обусловленного политикой и эндогенным рынком в 2026 году. Общий масштаб отрасли неуклонно расширяется. Ожидается, что годовой объем рынка достигнет 1896,5 млрд юаней, увеличившись на 6,3% в годовом исчислении в 2025 году, а темпы роста останутся стабильными. По сравнению с инклюзивным налоговым возвратом в предыдущие годы, основные характеристики развития отрасли в этом году демонстрируют четыре основные характеристики: «стабильный рост общего объема, оптимизация структуры, строгий надзор и отраслевая дифференциация».
С общей операционной точки зрения цифровая реформа скидок по экспортным налогам была полностью реализована. Полномасштабное онлайн-декларирование, интеллектуальная проверка и автоматический контроль рисков стали основными моделями в отрасли.
Цикл обработки возврата налога значительно сократился. Время обработки возврата налога для большинства предприятий, соответствующих требованиям, увеличилось более чем на 30% по сравнению с предыдущими годами, а эффективность оборота капитала значительно улучшилась. Однако при этом усилилась структурная дифференциация отрасли.
Традиционные трудоемкие, энергоемкие и активно задействованные экспортные категории продолжают сокращать дивиденды по налоговым льготам. Высокотехнологичное производство, отрасли с высокой добавленной стоимостью и развивающиеся стратегические отрасли по-прежнему поддерживают стабильную поддержку налоговых льгот, а направление дифференциации политики становится все более очевидным.
С корпоративной стороны малые и средние внешнеторговые компании более явно страдают от корректировок политики, и большинство компаний сталкиваются с проблемами сокращения прибыли и роста затрат на соблюдение требований; в то время как крупные стандартизированные внешнеторговые компании могут быстро адаптироваться к новым правилам благодаря своим полным фискальным и налоговым системам и диверсифицированной структуре продуктов. Концентрация отрасли постепенно увеличивается, а рыночные ресурсы продолжают смещаться в сторону компаний, отвечающих высоким стандартам качества.
2. Основная логика корректировки политики возврата экспортных налогов в 2026 году
Новые правила возврата экспортных налогов, официально вступившие в силу 1 апреля 2026 года, представляют собой не краткосрочное ужесточение политики, а долгосрочную стратегическую схему для трансформации и модернизации национальной внешней торговли. Основная логика сместилась от «стабилизации масштабов внешней торговли» к «оптимизации структуры внешней торговли, содействию промышленной модернизации и контролю за беспорядочной конкуренцией», что полностью изменило логику инклюзивных налоговых льгот, которая использовалась в течение многих лет.
Прежде всего, корректировка политики направлена на разрешение хаоса инволюции отрасли.
Масштабы экспорта «трех новых позиций» внешней торговли, представленных фотовольтаикой и литиевыми батареями, в последние годы продолжают расти. Однако проблемы однородной конкуренции и инволюции низких цен в отрасли весьма заметны. Некоторые компании полагаются на налоговые льготы для поддержания экспорта по низким ценам, что не только снижает общую прибыль отрасли, но также часто приводит к установлению внешнеторговых барьеров и антидемпинговым расследованиям.
Снижая или отменяя налоговые льготы для таких зрелых и выгодных отраслей, компании будут вынуждены отказаться от модели конкуренции с низкими ценами и обратиться к технологическим исследованиям и разработкам, обновлению продукции и продвижению бренда за рубежом.
Во-вторых, добиться точного и эффективного распределения финансовых ресурсов.
Данные отрасли показывают, что каждая корректировка ставки возврата налога на экспорт на 1 процентный пункт соответствует изменению бюджетных доходов и расходов на сотни миллиардов в год.
Отмена налоговых льгот для зрелых отраслей и сохранение поддержки высокотехнологичных отраслей могут эффективно оживить финансовые ресурсы, точно перенаправить субсидии в высококачественные экспортные отрасли с высокими инвестициями в НИОКР, высокими техническими барьерами и высокой добавленной стоимостью, а также избежать неэффективности бюджетных фондов в субсидировании производственных мощностей.
Наконец, адаптируйтесь к правилам глобальной торговли и зеленой трансформации.
В настоящее время строительство глобальной системы зеленой торговли ускоряется, и страны продолжают ужесточать надзор за энергоемкими и однородными экспортными товарами. Этот раунд реформы налоговых льгот оптимизирует правила налоговых льгот для таких категорий, как фотоэлектрическая энергия, батареи, химикаты и строительные материалы.
Это не только соответствует внутренним целям развития двухуглеродного производства, но также позволяет избежать международных торговых трений и повышает глобальную конкурентоспособность внешнеторговой отрасли моей страны.
3. Основное влияние новых правил возврата экспортного налога в 2026 году на различные компании
Дифференцированная политика возврата налога на экспорт в 2026 году приведет к тому, что внешнеторговые компании разных отраслей и размеров столкнутся с совершенно разными ситуациями развития. Тенденция поляризации отрасли продолжает усиливаться. Конкретные воздействия можно разделить на три основные категории.
Во-первых, новые категории экспорта энергии (фотоэлектрические элементы, литиевые батареи) находятся под сильным давлением. С 1 апреля 2026 года будут официально отменены льготы по экспортным налогам для всех категорий фотоэлектрической продукции;
В отношении литиевых батарей будет проводиться политика понижения ставок, а ставка налоговых льгот будет снижена с 9% до 6% с апреля 2026 года до конца года, а налоговые скидки будут полностью отменены с 2027 года.
Для малых и средних компаний, экспортирующих новую энергию, которые сильно зависят от налоговых льгот, размер прибыли сильно сократился, а некоторые компании, которым не хватает основных технологий и которые полагаются на низкие цены для увеличения объемов, рискуют быть ликвидированными.
Ведущие компании, обладающие технологическими преимуществами и зарубежными торговыми каналами, могут компенсировать потери от налоговых льгот за счет надбавок к продуктам, ускоряя перестановки в отрасли.
Во-вторых, дивиденды традиционных категорий с высоким энергопотреблением и избыточной мощностью исчезли.
Традиционные экспортные продукты, такие как керамика, стекло, неорганические химикаты, органические химикаты и изделия из пластмассы, будут включены в сферу отмены налоговых льгот в 2026 году.
Этот тип промышленности обычно страдает от избыточных мощностей, высокого энергопотребления и низкой добавленной стоимости.
После отмены налоговых льгот низкобюджетный экспортный бизнес в основном потеряет рентабельность, что вынудит компании ускорить очистку производственных мощностей и способствовать трансформации и модернизации традиционных отраслей внешней торговли.
В-третьих, высокотехнологичные стратегические отрасли продолжают получать политические дивиденды.
Высокотехнологичные экспортные отрасли с высокой добавленной стоимостью, такие как производство высококачественного оборудования, прецизионных инструментов, биомедицины и высокотехнологичных материалов, будут пользоваться стабильными ставками возврата налогов и пользоваться поддерживающей политикой, такой как приоритетное возмещение налогов и упрощенная проверка.
Посредством фискальных и налоговых стимулов государство поощряет такие отрасли промышленности расширять экспорт, развивать новые полюса роста внешней торговли и помогать внешней торговле моей страны перейти от «победы по масштабу» к «победе по качеству».
4. Существующие основные болевые точки и риски соблюдения требований в нынешней отрасли возврата экспортных налогов
Благодаря цифровизации и усовершенствованному обновлению надзора за возвратом экспортных налогов в 2026 году отрасль постепенно выявила множество болевых точек, таких как недостаточная корпоративная адаптивность, растущие риски соблюдения требований и отставание финансовой и налоговой систем в процессе трансформации и модернизации, которые стали основными проблемами, ограничивающими развитие малых и средних внешнеторговых компаний.
Во-первых, возможности компании по адаптации политики недостаточны, а прибыль находится под серьезным давлением.
Большинство малых и средних внешнеторговых компаний уже давно полагаются на прибыль от возврата налогов при формировании систем ценообразования и не создали независимой модели получения прибыли.
После введения новых правил изменение ставки налоговых льгот напрямую привело к снижению экономической эффективности продукции. Некоторые компании не смогли быстро скорректировать котировки и оптимизировать затраты, что привело к потере заказов и потере прибыли. Особенно пострадали малые и микрокомпании в новой энергетике и традиционной промышленности строительных материалов.
Во-вторых, риски соблюдения требований значительно возросли при цифровом надзоре. В 2026 году совместимость данных между тремя налоговыми, таможенными и валютными бюро будет всесторонне углублена.
Интеллектуальная система контроля рисков может автоматически сравнивать данные таможенной декларации, данные о сборе иностранной валюты и данные счетов-фактур. Такие проблемы, как дефекты документов, отклонения в данных и нарушения процессов, которые раньше обрабатывались вручную, могут быть легко выявлены системой, что приводит к таким рискам, как приостановка возврата налогов, возмещение и понижение кредитного рейтинга.
Финансовые и налоговые команды большинства малых и средних предприятий недостаточно профессиональны, и им трудно адаптироваться к ужесточенным требованиям соответствия.
В-третьих, темпы трансформации отрасли несбалансированы, а корректировка производственных мощностей отстает.
Существует четкий буферный период для отмены политики, но большое количество компаний придерживаются выжидательной позиции и не могут заранее планировать технологические обновления, рыночные преобразования и итерации продуктов.
Поскольку буферный период в 2026 году подходит к концу, некоторые компании не успевают скорректировать структуру своих производственных мощностей и попадают в дилемму пассивной работы, что подчеркивает краткосрочные проблемы отрасли.
В. Прогноз будущей тенденции развития отрасли скидок на экспортные пошлины в 2026-2027 годах
Основываясь на текущей ориентации политики, правилах промышленного развития и конъюнктуре рынка внешней торговли, в ближайшие 1-2 года индустрия скидок на экспортные пошлины представит четыре основные тенденции: «структурирование политики, оцифровка надзора, высокий уровень отрасли и нормализация соответствия», а логика развития отрасли будет полностью изменена.
Во-первых, структурированная дифференциация политики возврата налогов стала нормой.
Инклюзивные налоговые скидки будут полностью убраны с рынка, а политическая ориентация на «выживание наиболее приспособленных» будет продолжать усиливаться.
Налоговые льготы для зрелых профицитных отраслей и инволюционных отраслей с высоким потреблением энергии будут продолжать сокращаться до тех пор, пока они не будут отменены.
Высокопроизводительное производство, технологические инновации, а также экологически чистые и низкоуглеродные отрасли высокого качества будут пользоваться долгосрочной политической поддержкой, а роль политики в точном расширении возможностей промышленной модернизации станет более заметной.
Во-вторых, полный контроль соответствия цифровым технологиям полностью популяризирован.
В будущем льготы по экспортным налогам будут реализовывать автоматическую проверку данных по всем ссылкам, пространство для ручного вмешательства будет продолжать сокращаться, а порог соответствия будет неуклонно увеличиваться.
Достоверные данные, полные документы и стандартизированные процессы станут основными условиями для того, чтобы предприятия могли пользоваться политикой возврата налогов, а жизненное пространство предприятий, не соблюдающих требования, будет продолжать сжиматься.
В-третьих, отрасль внешней торговли ускоряет высокотехнологичную трансформацию и модернизацию. Благодаря политике налоговых льгот, экстенсивная экспортная модель, основанная на низких ценах и налоговых бонусах, была полностью прекращена.
Предприятия, как правило, увеличивают инвестиции в НИОКР, оптимизируют структуру продукции, расширяют зарубежные рынки высокого класса и создают независимые бренды.
Отрасль в целом перейдет от «экспорта мощностей» к «экспорту технологий, экспорту брендов».
В-четвертых, Концентрация отрасли продолжает расти, и эффект головы подчеркивается.
Малые и средние неэффективные производственные мощности будут постепенно очищаться, а ресурсы капитала, технологий и заказов будут продолжать собираться в соответствии с требованиями, крупными и высококлассными ведущими предприятиями.
Индустрия скидок на экспортные пошлины попрощается с разрозненной моделью развития и сформирует стандартизированную и высококачественную тенденцию развития.
6. Обзор отрасли и предложения по адаптации предприятий
В целом корректировка политики возврата экспортных налогов в 2026 году – это не краткосрочное ужесточение отрасли, а важный поворотный момент для качественного развития внешней торговли.
Основная цель политики больше не заключается в простой стабилизации масштабов внешней торговли, а в устранении избыточных производственных мощностей низкого уровня с помощью фискальных и налоговых рычагов, сдерживании беспорядочной инволюции промышленности, расширении возможностей развития высокотехнологичных отраслей и содействии структурной модернизации внешнеторговой экономики моей страны.
В краткосрочной перспективе компании в некоторых отраслях сталкиваются с проблемами сжатия прибыли и трансформации, но в долгосрочной перспективе корректировка политики очистит экологию отрасли и повысит основную конкурентоспособность и глобальный голос экспортной отрасли моей страны.
Внешнеторговым компаниям необходимо отказаться от менталитета, зависящего от политики, и активно адаптироваться к новым правилам: во-первых, быстро разобраться в своих собственных требованиях к возврату налога на продукцию и скорректировать структуру продукции и систему ценообразования на основе буферного периода политики;
во-вторых, улучшить систему финансового и налогового соблюдения, адаптироваться к требованиям цифрового регулирования и избежать рисков возврата налогов; в-третьих, увеличить технологические исследования и разработки, а также создать бренд, избавиться от инволюционной конкуренции с низкими ценами, создать независимые основные преимущества прибыли и по-настоящему адаптироваться к долгосрочной тенденции развития отрасли.
Затронула ли ваша отрасль эта новая политика возврата экспортных налогов?
С какими трудностями сейчас сталкиваются компании при подаче налоговой декларации и корректировке производственных мощностей?
Добро пожаловать, чтобы оставить сообщение в области комментариев, чтобы обсудить и обсудить.
