В 2026 году большое значение будет иметь сегментирование операционных процедур по соблюдению требований и экономии налогов в машиностроительной отрасли.
Ниже приводится подробное введение в конкретный контент.
### 1. Общие положения (сфера применения + Основная политика 2026 г.)
Применимые подразделения включают общее оборудование (насосы/клапаны/вентиляторы/двигатели), специальное оборудование (машиностроительная техника/станки/сельскохозяйственная техника/упаковочное оборудование), интеллектуальное оборудование (промышленные роботы/автоматические производственные линии/оборудование с ЧПУ), механические детали (отливки/поковки/детали прецизионной обработки), а также изготовление и монтаж комплектного оборудования. Политика, которую необходимо полностью понять в 2026 году, включает в себя: Что касается обострения НИОКР, 100% для производства и 120% для промышленного оборудования (до конца 2027 года);
вычет на оборудование – единовременный доналоговый вычет в размере менее 5 млн (до конца 2027 года); Передовое производство может получить 5% прирост входящего НДС и ежемесячные удержанные кредиты. Налоговые льготы (до конца 2027 года); ставка налога в размере 15% применяется к новым высокотехнологичным/специализированным и специальным новым предприятиям, доле НИОКР ≥5% и доходу от высоких технологий ≥60%; 10% инвестиций в охрану окружающей среды и энергосберегающее оборудование можно вычесть из подоходного налога, а безопасное производственное оборудование можно разделить; Малые и микроскидки представляют собой налогооблагаемый доход ≤ 3 миллионов, а фактическая налоговая нагрузка составляет 5%.
Общий принцип заключается в том, чтобы интегрировать четыре потока (бизнес/контракт/счет-фактура/фонды), избегать ложных претензий и внеучебных доходов, пользоваться всеми преференциями, уделять внимание тщательному управлению активами и в то же время осуществлять строгий надзор четвертой фазы Золотого налога.
### 2. Ежегодная СОП по срокам (весь 2026 год)
Диагностика + планирование квалификации + доработка плана будут проводиться с января по февраль.
Включая отраслевое позиционирование и проверку квалификации, такие как декларация приоритетного списка промышленных материнских машин, применение интеллектуального оборудования для высокотехнологичных + специализаций и специальных новых, общих компаний / компаний по производству запчастей, использующих малые и микро + НИОКР, а также единовременный вычет за оборудование; проведение медицинских осмотров по всем налогам, уделяя особое внимание налогу на добавленную стоимость, подоходному налогу и гербовому сбору;
составление ежегодных планов экономии налогов. С марта по май — основной период для декларации о квалификации + сбора средств на НИОКР, который включает в себя идентификацию высокотехнологичных предприятий, декларацию списка материнских промышленных машин и стандартизацию сбора расходов на НИОКР.
С июня по сентябрь — период выполнения ежедневных операций + реализация скидок. Управление закупками и ресурсами, управление производством и затратами, управление продажами и выпуском продукции осуществляются хорошо.
С октября по декабрь — заключительный период самопроверки и архивирования финансовой отчетности, который включает в себя проверку расходов на НИОКР, проверку квалификации, проведение самопроверки всех налоговых рисков и архивирование данных.
### 3. Специальная СОП для разделенных треков (непосредственно следуйте им)
Различные разделенные треки имеют разные стратегии экономии налогов. Промышленные материнские машины/станки отдают приоритет декларированию товарно-материальных запасов, отдельным основным компонентам НИОКР, разумному налогообложению оборудования и подаче заявления на освобождение от налога на импортируемые ключевые компоненты;
интеллектуальное оборудование/роботы подают заявки на двойную квалификацию, разделяют бизнес и в полной мере используют возврат входящего налога; строительная техника/специальное оборудование пользуется небольшими скидками и скидками на микро + НИОКР, отдельно учитывает услуги по установке, объявляет премии и субсидии на техническое усовершенствование, а также откладывает налог на послепродажную гарантию; Компании общего машиностроения/запчастей строго контролируют условия мелких и микрольготных условий, совокупные расходы на НИОКР, централизованные закупки и уточненный учет затрат.
### 4. Часто встречающиеся точки риска + список подводных камней
Обратите внимание на такие проблемы, как путаница между НИОКР и производством, несогласованность между четырьмя потоками, несоблюдение вычетов за оборудование, недостаточный доход от высоких технологий, неразделенные услуги по установке, аномальные затраты и т. д., и примите соответствующие решения.
### 5. Необходимые шаблоны инструментов (прямое применение)
Предоставляет шаблоны практических инструментов, такие как документы заявок на проекты НИОКР, вспомогательные счета расходов на НИОКР, книги учета оборудования, рабочие часы/записи запуска, контрольные списки, связанные с налогами по контрактам купли-продажи, ежемесячные формы самопроверки налоговых ставок и списки архивации данных, сохраняемых для дальнейшего использования.
Следуя этим операционным процедурам и стратегиям соблюдения требований и экономии налогов, предприятия сегментированной отрасли производства машин и оборудования могут эффективно снизить налоговое бремя и повысить экономические выгоды предприятий на основе соблюдения законодательства.
