Com a tempestade da reforma fiscal global a aproximar-se, o “bónus isento de impostos” do comércio eletrónico transfronteiriço está a desaparecer gradualmente. Os vendedores chineses enfrentam desafios sem precedentes.
Como resolver a situação tornou-se uma questão fundamental.
Os bens de pequeno valor do comércio eletrônico transfronteiriço isento de impostos tornaram-se uma coisa do passado no Japão. No final de 2025, o governo japonês planeia ajustar as regras fiscais para plataformas de comércio eletrónico transfronteiriço e cobrar o imposto de consumo originalmente isento sobre bens importados com um preço tributável inferior a 10.000 ienes (100 ienes, aproximadamente 4,5 yuan).
Na verdade, o Comitê de Investigação do Sistema Tributário do Partido Liberal Democrata do Japão propôs uma emenda ao sistema tributário em 4 de dezembro de 2025, exigindo que todos os bens importados de pequeno valor paguem um imposto de consumo de 10%, independentemente do valor (anteriormente isento), que será implementado oficialmente a partir de 2026.
Os dados mostram que em 2024, o Japão importará cerca de 170 milhões de peças de bens de pequeno valor abaixo de 10.000 ienes, um aumento de cerca de 5 vezes em comparação com 2019, representando cerca de 90% do total de embalagens importadas do Japão, das quais os produtos chineses representam até 77% – 90%.
Alguns analistas da indústria estimam que o número de bens importados de pequeno valor abaixo de 10.000 ienes em 2025 poderá atingir mais de 200 milhões de peças.
Os ajustes acima mencionados nas alterações do sistema tributário do Japão causaram um enorme choque no campo do comércio eletrônico transfronteiriço.
A alteração fiscal abrange todos os bens de pequeno valor vendidos ao Japão por plataformas de comércio eletrónico transfronteiriços, independentemente do país de origem.
Pacotes relacionados à Amazon Global Store, Rakuten, SHEIN, China Temu e outras plataformas estão todos sujeitos a coleta, especialmente necessidades diárias de baixo preço e alta frequência, roupas, bugigangas e outras categorias.
Além disso, a nova política fiscal do Japão esclarece que as plataformas de comércio eletrónico transfronteiriços com vendas anuais superiores a 5 mil milhões de ienes devem reter e pagar 10% de imposto sobre o consumo em nome do vendedor como um “fornecedor considerado” e assumir a responsabilidade de rever as qualificações do vendedor.
Plataformas convencionais como Temu, SHEIN e eBay foram incluídas na supervisão.
Do ponto de vista do consumidor, os bens que anteriormente valiam 1.000 ienes quase mantiveram o preço original devido à isenção de impostos. Após a implementação da nova política tributária, um imposto adicional de 10% será pago e o preço real das mercadorias aumentará cerca de 100 ienes.
Além do imposto sobre o consumo, a alfândega japonesa também pode cobrar uma “taxa de manuseio” de cerca de 300 ienes por item, o que aumentará ainda mais o custo real dos bens de pequeno valor.
Além disso, os consumidores não poderão mais usufruir da isenção fiscal de “uso pessoal” e precisarão declarar na alfândega, tornando o processo significativamente mais complexo.
Confrontados com um aumento de 10% nos preços das matérias-primas, alguns consumidores japoneses sensíveis aos preços poderão reduzir a frequência das compras de bens não essenciais e mudar para produtos locais da mesma gama de preços.
Do ponto de vista do vendedor, as novas políticas fiscais e tributárias do Japão aumentarão a dupla superposição de custos operacionais tangíveis e intangíveis.
As plataformas com vendas anuais superiores a 5 mil milhões de ienes (como Temu e Shein) precisam de criar agências fiscais no Japão para pagar impostos em seu nome. Esse custo geralmente é repassado aos vendedores ou compradores.
Como resultado, o modelo de depender apenas de preços baixos para aumentar o volume será insustentável e os vendedores serão forçados a aumentar o valor acrescentado dos seus produtos e a adoptar rotas de branding e localização para promover e expandir os negócios.
Além do Japão, os Estados Unidos, a União Europeia, o Reino Unido, o Vietnã, etc., cancelaram sucessivamente isenções fiscais de consumo de comércio eletrônico transfronteiriço de pequenas quantias. A UE lançará uma política transitória em 2026, cancelando oficialmente a isenção tarifária para pacotes de comércio eletrónico transfronteiriço inferiores a 150 euros.
Todos os pacotes de pequeno valor precisarão pagar tarifas + imposto sobre valor agregado + taxas de processamento nacionais, e planeja integrá-los totalmente na supervisão unificada do “Centro de Dados Aduaneiros” em 2028. A partir de 1º de janeiro de 2026, a Tailândia cancelará completamente o limite de isenção de impostos para todos os bens importados. Mesmo um pequeno pacote transfronteiriço de 1 baht (aproximadamente 0,02 yuan) terá que pagar taxas alfandegárias + imposto sobre valor agregado.
Estas políticas fiscais e de taxas tiveram múltiplos impactos no comércio eletrónico transfronteiriço da China: o modelo de “mala direta de baixo preço” tem estado sob total pressão e a competitividade dos preços das matérias-primas tem sido geralmente enfraquecida;
as estratégias de diversificação de mercados tornaram-se mais difíceis e os principais mercados estrangeiros criaram simultaneamente barreiras, aumentando os custos de diversificação de riscos; os requisitos de conformidade aumentaram significativamente e os sistemas fiscais e as regras aduaneiras variam muito entre os países, e as empresas precisam de investir recursos e adaptar-se às diferentes regulamentações do mercado; a indústria acelerou a remodelação, o espaço de vida dos pequenos e médios vendedores de baixo valor acrescentado foi comprimido e os recursos foram concentrados em empresas líderes, promovendo a transformação da indústria de um crescimento extensivo para um desenvolvimento padronizado.
Após o cancelamento da pequena política de isenção de impostos, ela teve um impacto significativo sobre os vendedores.
Depois que os Estados Unidos cancelaram pequenas isenções fiscais em 2 de maio de 2025, as vendas da SHEIN nos Estados Unidos diminuíram, caindo 8% ano a ano em setembro, o segundo pior desempenho mensal em três anos.
O cancelamento da política de isenção de impostos destruiu diretamente os alicerces do modelo de distribuição de preços baixos.
Em 6 de setembro de 2025, a União Postal Universal, agência especializada das Nações Unidas responsável pelos assuntos postais internacionais, emitiu um comunicado afirmando que o volume de negócios postais com os Estados Unidos caiu 81% em 29 de agosto em comparação com o dia anterior, e 88 agências postais suspenderam alguns serviços para os Estados Unidos.
Confrontado com o endurecimento das políticas fiscais em todo o mundo, incluindo o Japão, o observador de mercado Jackson Cross-Border Zhiduoxing acredita que as mudanças políticas destinadas ao mercado japonês devem enfrentar as mudanças e agir imediatamente para completar a transformação fundamental de “suportar passivamente os custos” para “criar valor activamente”.
Guo Tao apresentou três sugestões de transformação para os vendedores transfronteiriços chineses.
O primeiro é otimizar o modelo operacional e implantar vigorosamente “armazém no exterior +” entrega localizada “, reduzindo custos de logística e conformidade por meio de desembaraço aduaneiro centralizado e declaração de lote, substituindo o modelo tradicional de mala direta de pacotes pequenos; segundo, atualizando produtos e marcas, reduzindo a proporção de produtos de baixo preço e de pequeno valor, mudando para categorias de alta margem e alto valor agregado, como produtos de beleza e pequenos eletrodomésticos, aumentando o investimento em P&D para criar vantagens diferenciadas e melhorando o poder de barganha por meio da construção de marca; terceiro, melhorando a conformidade e o mercado layout, completando proativamente o registro fiscal nos mercados-alvo, estabelecendo um sistema de conformidade padronizado, explorando simultaneamente mercados emergentes como o Sudeste Asiático e a América Latina, e diversificando os riscos da política do mercado único.
Em 2026, o cancelamento de pequenas isenções fiscais pelo Japão é apenas parte da “normalização global do comércio eletrônico transfronteiriço”.
Para os vendedores chineses, o “código de tráfego” de preços baixos e frete grátis está se tornando inválido, e a indústria passará da “arbitragem isenta de impostos” para a competição de alto nível de “conformidade + marca + operações locais”.
Se você concluir o layout do armazém no exterior, a conformidade fiscal e a atualização da marca o mais cedo possível, poderá ganhar uma participação maior no mercado sob as novas regras; se continuar a depender da mala direta e dos preços baixos, poderá ser expulso do mercado convencional por múltiplas cargas fiscais e taxas de plataforma.
Para as empresas e vendedores de comércio eletrónico transfronteiriço, é necessário ajustar prontamente as estratégias de preços e melhorar os sistemas de conformidade fiscal para se adaptarem aos novos desafios e oportunidades trazidos pelas mudanças no sistema fiscal global.
No futuro, a forma de optimizar a cadeia de abastecimento e aumentar a competitividade dos produtos sob a premissa da conformidade tornar-se-á uma proposta chave para o desenvolvimento sustentável da indústria do comércio electrónico transfronteiriço.
