Recentemente, l’Amministrazione statale delle imposte ha denunciato quattro casi illegali di rimborsi fraudolenti delle tasse sulle esportazioni.
Uno dei principali casi di frode fiscale transfrontaliera ha coinvolto un importo totale fino a 200 milioni di yuan, cosa che ha attirato grande attenzione nel settore del commercio elettronico transfrontaliero.
Questa tempesta di controlli fiscali non solo ha interrotto molte catene grigie di frode fiscale, ma ha anche spinto il settore a riflettere profondamente sull’importanza della conformità fiscale.
1. Dettagli del caso straordinario di frode fiscale
Tre società transfrontaliere di Tianjin con Yang Moumou come controllore effettivo, tra il 2020 e il 2022, firmando falsi contratti di vendita, acquistando informazioni sulla dichiarazione doganale per merci esportate da altri e accettando false fatture speciali IVA da società a monte, hanno falsificato scenari di attività di esportazione a tutti i livelli e hanno frodato il rimborso nazionale delle tasse di esportazione per oltre 200 milioni di yuan in totale.
Al momento, sei persone coinvolte, tra cui Yang Moumou, sono state perseguite in conformità con la legge e rischiano gravi sanzioni legali.
Il difetto principale del caso risiede nell’anomala catena di restituzione del capitale.
Dopo aver ricevuto il “pagamento” trasferito dall’estero, la società coinvolta nel caso ha trasferito lo stesso giorno tutti i fondi sul conto della società di fatturazione a monte.
Tuttavia, questi fondi non sono stati utilizzati per la produzione e le operazioni, ma sono stati rapidamente trasferiti sui conti personali delle persone coinvolte.
Questo modello di flusso di fondi “stesso giorno dopo, stesso giorno fuori” e tutti trasferiti su conti personali è diventato un indizio chiave per la task force per risolvere il caso.
2. Casi di frode fiscale in molti luoghi Caratteristiche diverse
Oltre ai casi principali di Tianjin, diversi tipi di casi di frode fiscale sono stati denunciati anche a Heilongjiang, Zunyi, Guizhou, Chongqing e in altri luoghi, lanciando l’allarme per il settore del commercio elettronico transfrontaliero.
Il caso Heilongjiang mostra le caratteristiche di “scala e catena”. Sette società controllate da Liu Jingwei operano in modo coordinato.
La catena coinvolta nel caso è lunga e coinvolge molti soggetti. Alla fine, sotto l’attacco coordinato di molteplici dipartimenti delle imposte e della pubblica sicurezza, il principale colpevole è stato condannato secondo la legge.
Nel caso Guizhou Zunyi, Chishui Huidafeng Trading Co., Ltd. ha utilizzato il metodo “basso valore, alta dichiarazione, falsa dichiarazione” per fabbricare merci a basso prezzo come merci di esportazione di alto valore, frodare i dati della dichiarazione doganale ed esagerare la base del rimborso fiscale.
Questo tipo di violazione è comune e tipica nel settore del commercio elettronico transfrontaliero. Approfittare delle ampie fluttuazioni dei prezzi delle categorie di merci per implementare operazioni può sembrare un processo semplice e rapidi profitti a breve termine, ma in realtà è estremamente rischioso.
Nel caso Chongqing, Hongyi Bioengineering, in quanto impresa high-tech, ha fatto affidamento sulla fiducia del pubblico nelle industrie high-tech per nascondere la natura delle transazioni false e ha defraudato lo Stato dei fondi di rimborso fiscale fabbricando servizi transfrontalieri o attività di trasferimento tecnologico.
3. Sottosegnalazione del settore e caos orientato ai profitti
Nel settore del commercio elettronico transfrontaliero, la sottodichiarazione del valore delle merci e la frode fiscale sono problemi seri.
Secondo addetti ai lavori, oltre alle società quotate che possono dichiarare in modo veritiero quanto richiesto, oltre l’80% delle aziende ha sottodichiarato, e ciò si verifica in molteplici collegamenti di esportazione e importazione.
Esistono vari metodi di sottodichiarazione, tra cui la segnalazione di beni di alto valore come di basso valore, la segnalazione di categorie tassate come categorie non tassabili, ecc.
In termini di aspetti orientati al profitto, le società di logistica sono i principali beneficiari della sottodichiarazione. Intascano la differenza di prezzo eludendo tasse e commissioni e conquistano il mercato attirando beni a prezzi bassi.
Tuttavia, questo comportamento non solo danneggia gli interessi nazionali, ma distrugge anche il contesto di concorrenza leale nel mercato.
4. Reprimere la frode fiscale e promuovere la trasformazione del settore
Sebbene la scoperta dei quattro casi abbia scioccato il settore, nel lungo termine è una cosa positiva.
Molti venditori hanno affermato che l’intensificazione della repressione del paese aiuterà a purificare l’ambiente di mercato, consentendo ai venditori conformi di conquistare il mercato basandosi sulla qualità del prodotto e sui livelli di servizio, piuttosto che fare affidamento sull’opportunismo.
In termini di punizione, le società coinvolte sono state tenute a rimborsare i rimborsi fraudolenti delle tasse sull’esportazione in conformità con la legge e ad alcune società è stato impedito di elaborare i rimborsi delle tasse sull’esportazione. Le persone coinvolte sono state ritenute penalmente responsabili ai sensi della legge e rischiavano pene fino all’ergastolo.
In termini di tendenze del settore, con il miglioramento del sistema normativo e il miglioramento dell’accuratezza della supervisione fiscale, i metodi illegali come il falso regolamento dei cambi e la sottodichiarazione di valori elevati saranno severamente repressi.
Sempre più venditori transfrontalieri stanno iniziando a rendersi conto dell’importanza della conformità fiscale e ad assumere consulenti fiscali professionisti per condurre controlli sulle attività di esportazione per garantire che ogni documento e ogni fondo sia tracciabile e verificabile.
Questo giro di vite contro la frode fiscale sta essenzialmente costringendo le industrie transfrontaliere a sbarazzarsi della “involuzione dei prezzi” e a trasformarsi in “concorrenza di valore”.
Le esportazioni transfrontaliere del commercio elettronico sono diventate un importante motore per la crescita del commercio estero, ma le irregolarità accumulate nella fase iniziale di questa barbara crescita devono essere risolte urgentemente.
Gli aggiornamenti normativi sono una misura importante per promuovere uno sviluppo di alta qualità del settore e ricordare a tutte le imprese transfrontaliere che i risultati finali della conformità non cambieranno mai.
