Con l’arrivo della tempesta globale sulla riforma fiscale, il “bonus esentasse” del commercio elettronico transfrontaliero sta gradualmente scomparendo.
I venditori cinesi si trovano ad affrontare sfide senza precedenti. Come risolvere la situazione è diventata una questione chiave.
I beni di piccolo valore del commercio elettronico transfrontaliero esentasse sono diventati un ricordo del passato in Giappone.
Entro la fine del 2025, il governo giapponese prevede di adeguare le norme fiscali per le piattaforme di e-commerce transfrontaliere e di imporre l’imposta sui consumi originariamente esentata sui beni importati con un prezzo imponibile inferiore a 10.000 yen (100 yen, circa 4,5 yuan).
Infatti, il 4 dicembre 2025, il comitato d’inchiesta sul sistema fiscale del Partito Liberal Democratico giapponese ha proposto un emendamento al sistema fiscale, imponendo a tutti i beni di piccolo valore importati di pagare un’imposta sui consumi del 10% indipendentemente dall’importo (precedentemente esente), che sarà ufficialmente implementata a partire dal 2026.
I dati mostrano che nel 2024, il Giappone importerà circa 170 milioni di beni di piccolo valore sotto i 10.000 yen, un aumento di circa 5 volte rispetto al 2019, rappresentando circa il 90% del totale dei pacchi importati dal Giappone, di cui i prodotti cinesi rappresentano fino al 77% – 90%.
Alcuni analisti del settore stimano che il numero di beni di piccolo valore importati sotto i 10.000 yen nel 2025 potrebbe raggiungere più di 200 milioni di pezzi.
I suddetti adeguamenti al sistema fiscale giapponese hanno causato un enorme shock nel campo del commercio elettronico transfrontaliero.
L’emendamento fiscale riguarda tutti i beni di piccolo valore venduti al Giappone dalle piattaforme di e-commerce transfrontaliere, indipendentemente dal Paese di origine.
Sono tutti soggetti a ritiro i pacchi relativi ad Amazon Global Store, Rakuten, SHEIN, China Temu e altre piattaforme, in particolare beni di prima necessità a basso prezzo e ad alta frequenza, abbigliamento, bigiotteria e altre categorie.
Inoltre, la nuova politica fiscale del Giappone chiarisce che le piattaforme di e-commerce transfrontaliere con vendite annuali superiori a 5 miliardi di yen devono trattenere e pagare un’imposta sui consumi del 10% per conto del venditore in quanto “presunto fornitore” e avere la responsabilità di verificare le qualifiche del venditore.
Le piattaforme tradizionali come Temu, SHEIN ed eBay sono state tutte incluse nella supervisione.
Dal punto di vista del consumatore, i beni che precedentemente valevano 1.000 yen hanno quasi mantenuto il loro prezzo originale grazie all’esenzione fiscale. Dopo l’implementazione della nuova politica fiscale, verrà pagata un’ulteriore tassa del 10% e il prezzo effettivo dei beni aumenterà di circa 100 yen.
Oltre all’imposta sui consumi, la dogana giapponese potrebbe anche addebitare una “tassa di gestione” di circa 300 yen per articolo, che aumenterà ulteriormente il costo effettivo delle merci di piccolo valore.
Inoltre, i consumatori non potranno più godere dell’esenzione fiscale “uso personale” e dovranno dichiararsi in dogana, rendendo il processo notevolmente più complesso.
Di fronte a un aumento del 10% dei prezzi delle materie prime, alcuni consumatori giapponesi sensibili ai prezzi potrebbero ridurre la frequenza degli acquisti di beni non essenziali e passare a prodotti locali della stessa fascia di prezzo.
Dal punto di vista del venditore, le nuove politiche fiscali e tariffarie del Giappone aumenteranno la doppia sovrapposizione di costi operativi tangibili e immateriali.
Le piattaforme con un fatturato annuo superiore a 5 miliardi di yen (come Temu e Shein) devono istituire agenzie fiscali in Giappone per pagare le tasse per loro conto. Questo costo viene spesso trasferito ai venditori o agli acquirenti.
Di conseguenza, il modello basato esclusivamente su prezzi bassi per aumentare il volume sarà insostenibile e i venditori saranno costretti ad aumentare il valore aggiunto dei loro prodotti e ad adottare percorsi di branding e localizzazione per promuovere ed espandere il business.
Oltre al Giappone, gli Stati Uniti, l’Unione Europea, il Regno Unito, il Vietnam, ecc. hanno successivamente cancellato esenzioni fiscali sui consumi per il commercio elettronico transfrontaliero di piccola entità. L’UE lancerà una politica transitoria nel 2026, annullando ufficialmente l’esenzione tariffaria per i pacchetti di commercio elettronico transfrontalieri inferiori a 150 euro.
Tutti i pacchetti di piccolo valore dovranno pagare tariffe + imposta sul valore aggiunto + spese di elaborazione nazionali e prevede di integrarli completamente nella supervisione unificata del “Centro dati doganali” nel 2028. A partire dal 1° gennaio 2026, la Tailandia annullerà completamente la soglia di esenzione fiscale per tutte le merci importate. Anche un piccolo pacco transfrontaliero da 1 baht (circa 0,02 yuan) dovrà pagare dazi doganali + imposta sul valore aggiunto.
Queste politiche fiscali e tariffarie hanno avuto molteplici impatti sul commercio elettronico transfrontaliero cinese: il modello di “posta diretta a basso prezzo” è stato messo sotto pressione e la competitività dei prezzi delle materie prime è stata generalmente indebolita;
le strategie di diversificazione del mercato sono diventate più difficili e i principali mercati esteri hanno contemporaneamente eretto barriere, aumentando i costi di diversificazione del rischio; i requisiti di conformità sono aumentati in modo significativo, i sistemi fiscali e le norme doganali variano notevolmente da un paese all’altro e le aziende devono investire risorse e adattarsi alle diverse normative di mercato; il settore ha accelerato il rimpasto, lo spazio vitale dei venditori di piccole e medie dimensioni a basso valore aggiunto è stato compresso e le risorse si sono concentrate su aziende leader, promuovendo la trasformazione del settore da una crescita estensiva a uno sviluppo standardizzato.
Dopo che la politica di esenzione fiscale è stata annullata, ha avuto un impatto significativo sui venditori.
Dopo che gli Stati Uniti hanno annullato piccole esenzioni fiscali il 2 maggio 2025, le vendite di SHEIN negli Stati Uniti sono diminuite, scendendo dell’8% su base annua a settembre, la seconda peggiore performance mensile in tre anni.
L’abolizione della politica esentasse ha distrutto direttamente le fondamenta del modello di distribuzione a basso prezzo.
Il 6 settembre 2025, l’Unione postale universale, l’agenzia specializzata delle Nazioni Unite responsabile per gli affari postali internazionali, ha rilasciato una dichiarazione in cui afferma che il volume degli affari postali con gli Stati Uniti è diminuito dell’81% il 29 agosto rispetto al giorno precedente e che 88 agenzie postali hanno sospeso alcuni servizi verso gli Stati Uniti.
Di fronte all’inasprimento delle politiche fiscali in tutto il mondo, compreso il Giappone, l’osservatore di mercato Jackson Cross-Border Zhiduoxing ritiene che i cambiamenti politici mirati al mercato giapponese dovrebbero affrontare i cambiamenti e agire immediatamente per completare la trasformazione chiave dal “sostenere passivamente i costi” alla “creare attivamente valore”.
Guo Tao ha presentato tre suggerimenti di trasformazione per i venditori transfrontalieri cinesi.
Il primo è ottimizzare il modello operativo e implementare vigorosamente “magazzino estero +” consegna localizzata “, riducendo i costi logistici e di conformità attraverso lo sdoganamento centralizzato e la dichiarazione dei lotti, sostituendo il tradizionale modello di posta diretta per piccoli pacchi; secondo, aggiornando prodotti e marchi, riducendo la proporzione di prodotti a basso prezzo e di piccolo valore, passando a categorie ad alto margine e ad alto valore aggiunto come prodotti di bellezza e piccoli elettrodomestici, aumentando gli investimenti in ricerca e sviluppo per creare vantaggi differenziati e migliorando il potere contrattuale attraverso la costruzione del marchio; terzo, migliorando la conformità e la struttura del mercato, completando in modo proattivo la registrazione fiscale nei mercati target, stabilendo un sistema di conformità standardizzato, esplorando al contempo mercati emergenti come il Sud-Est asiatico e l’America Latina e diversificando i rischi legati alla politica del mercato unico.
Nel 2026, la cancellazione da parte del Giappone di piccole esenzioni fiscali è solo una parte della “normalizzazione globale del commercio elettronico transfrontaliero”.
Per i venditori cinesi, il “codice stradale” dei prezzi bassi e della spedizione gratuita sta perdendo validità, e il settore passerà dall’”arbitraggio esentasse” alla concorrenza ad alto livello di “conformità + marchio + operazioni locali”.
Se completi il layout del magazzino estero, gli adempimenti fiscali e l’aggiornamento del marchio il prima possibile, sarai in grado di acquisire una quota di mercato maggiore in base alle nuove regole; se continui a fare affidamento sul direct mailing e sui prezzi bassi, potresti essere escluso dal mercato principale a causa di molteplici oneri fiscali e tariffe della piattaforma.
Per le aziende e i venditori di commercio elettronico transfrontalieri, è necessario adeguare tempestivamente le strategie di prezzo e migliorare i sistemi di conformità fiscale per adattarsi alle nuove sfide e opportunità derivanti dai cambiamenti nel sistema fiscale globale.
In futuro, come ottimizzare la catena di fornitura e migliorare la competitività dei prodotti sulla base della conformità diventerà una proposta chiave per lo sviluppo sostenibile del settore del commercio elettronico transfrontaliero.
