Récemment, l’Administration nationale des impôts a révélé quatre cas illégaux de remboursements frauduleux de taxes à l’exportation.
L’un des principaux cas de fraude fiscale transfrontalière concernait un montant total pouvant atteindre 200 millions de yuans, ce qui a attiré une grande attention dans le secteur du commerce électronique transfrontalier.
Cette tempête de contrôles fiscaux a non seulement coupé de nombreuses chaînes grises de fraude fiscale, mais a également incité le secteur à réfléchir en profondeur sur l’importance de la conformité fiscale.
1. Détails de l’affaire de fraude fiscale extraordinaire
Trois sociétés transfrontalières de Tianjin avec Yang Moumou comme contrôleur réel, entre 2020 et 2022, en signant de faux contrats de vente, en achetant des informations de déclaration en douane pour des marchandises à l’exportation auprès de tiers et en acceptant de fausses factures spéciales de TVA d’entreprises en amont, ont forgé des scénarios commerciaux d’exportation à tous les niveaux et ont fraudé le remboursement de la taxe nationale à l’exportation pour plus de 200 millions de yuans au total.
À l’heure actuelle, six personnes impliquées, dont Yang Moumou, ont été poursuivies conformément à la loi et font face à de sévères sanctions judiciaires.
Le principal défaut de cette affaire réside dans la chaîne anormale de retour du capital.
Après avoir reçu le « paiement » transféré de l’étranger, la société impliquée dans l’affaire a transféré tous les fonds sur le compte de la société de facturation en amont le même jour.
Cependant, ces fonds n’ont pas été utilisés pour la production et l’exploitation, mais ont été rapidement transférés sur les comptes personnels des personnes impliquées.
Ce schéma de flux de fonds « le même jour après le même jour » et tous transférés vers des comptes personnels est devenu un indice clé pour le groupe de travail pour résoudre l’affaire.
2. Cas de fraude fiscale dans de nombreux endroits Différentes caractéristiques
En plus des cas majeurs à Tianjin, différents types de cas de fraude fiscale ont également été révélés au Heilongjiang, à Zunyi, au Guizhou, à Chongqing et dans d’autres endroits, sonnant l’alarme pour l’industrie du commerce électronique transfrontalier.
Le cas du Heilongjiang montre les caractéristiques de « l’échelle et de la chaîne ». Sept sociétés contrôlées par Liu Jingwei opèrent de manière coordonnée.
La chaîne impliquée dans l’affaire est longue et implique de nombreux sujets. Finalement, sous l’attaque coordonnée de plusieurs services des impôts et de la sécurité publique, le principal coupable a été condamné conformément à la loi.
Dans l’affaire Guizhou Zunyi, Chishui Huidafeng Trading Co., Ltd.
a utilisé la méthode de « faible valeur, déclaration élevée, fausse déclaration » pour fabriquer des marchandises à bas prix comme marchandises d’exportation de grande valeur, frauder les données des déclarations en douane et exagérer l’assiette du remboursement des taxes. Ce type de violation est courant et typique dans le secteur du commerce électronique transfrontalier.
Profiter des grandes fluctuations des prix des catégories de produits pour mettre en œuvre des opérations peut sembler un processus simple et des profits rapides à court terme, mais en réalité c’est extrêmement risqué.
Dans le cas de Chongqing, Hongyi Bioengineering, en tant qu’entreprise de haute technologie, s’est appuyée sur la confiance du public dans les industries de haute technologie pour dissimuler la nature de fausses transactions et a fraudé l’État des fonds de remboursement d’impôts en fabriquant des services transfrontaliers ou des activités de transfert de technologie.
3. Sous-déclaration du secteur et chaos motivé par le profit
Dans le secteur du commerce électronique transfrontalier, la sous-déclaration de la valeur des marchandises et la fraude fiscale constituent de sérieux problèmes.
Selon des experts du secteur, outre les sociétés cotées qui peuvent déclarer la vérité comme requis, plus de 80 % des entreprises ont sous-déclaré, et cela se produit dans de multiples liens d’exportation et d’importation.
Il existe différentes méthodes de sous-déclaration, notamment la déclaration des biens de grande valeur comme étant de faible valeur, la déclaration des catégories taxées comme catégories non imposables, etc.
En termes d’aspects axés sur le profit, les entreprises de logistique sont les principales bénéficiaires de la sous-déclaration. Ils empochent la différence de prix en éludant les taxes et les frais, et s’emparent du marché en attirant des marchandises à bas prix.
Cependant, ce comportement non seulement nuit aux intérêts nationaux, mais détruit également l’environnement de concurrence loyale sur le marché.
4. Réprimer la fraude fiscale et promouvoir la transformation du secteur
Bien que la révélation de ces quatre cas ait choqué le secteur, c’est une bonne chose à long terme.
De nombreux vendeurs ont déclaré que l’intensification de la répression dans le pays contribuerait à purifier l’environnement du marché, permettant aux vendeurs conformes de conquérir le marché sur la base de la qualité des produits et des niveaux de service, plutôt que de compter sur l’opportunisme.
En termes de sanctions, les entreprises impliquées ont été tenues de rembourser les remboursements frauduleux de taxes à l’exportation conformément à la loi, et certaines entreprises ont été empêchées de traiter les remboursements de taxes à l’exportation. Les personnes impliquées ont été tenues pénalement responsables conformément à la loi et risquent des peines allant jusqu’à la réclusion à perpétuité.
En termes de tendances du secteur, avec l’amélioration du système réglementaire et l’amélioration de la précision du contrôle fiscal, les méthodes illégales telles que le faux règlement des devises et la sous-déclaration des valeurs élevées seront sévèrement réprimées.
De plus en plus de vendeurs transfrontaliers commencent à prendre conscience de l’importance de la conformité fiscale et engagent des conseillers fiscaux professionnels pour effectuer des audits d’activités d’exportation afin de garantir que chaque document et chaque fonds sont traçables et vérifiables.
Cette répression de la fraude fiscale oblige essentiellement les industries pfrontalières à se débarrasser de « l’involution des prix » et à se transformer en « concurrence de valeur ».
Les exportations transfrontalières du commerce électronique sont devenues un moteur important de la croissance du commerce extérieur, mais les irrégularités accumulées au début de cette croissance barbare doivent être résolues de toute urgence.
Les améliorations réglementaires constituent une mesure importante pour promouvoir un développement de haute qualité du secteur et rappeler à toutes les entreprises transfrontalières que l’essentiel de la conformité ne changera jamais.
