En juin 2026, la succursale ICBC de Hechi a réalisé un règlement transfrontalier de 85 000 yuans depuis la soumission jusqu’au paiement en quelques secondes, et les frais de traitement étaient près de moitié inférieurs au modèle traditionnel.
Cette activité apparemment discrète marque la fin d’une époque ancienne : le passage des paiements bancaires transfrontaliers du « niveau quotidien » au « deuxième niveau » n’est plus une conjecture technique, mais un événement quotidien.
Quand un fonds transfrontalier n’a plus besoin de passer par plusieurs agences bancaires, il n’est pas nécessaire d’attendre 3 – En 5 jours ouvrables, nous nous trouvons à un point d’inflexion – le centralisé, La logique de grand livre multi-intermédiaires et post-auditée sur laquelle reposait l’ère de la comptabilité en partie double était remplacée par un tout nouveau paradigme de comptabilité distribuée, de vérification en temps réel et non falsifiable en trois parties. Cela signifie que la structure sous-jacente du système bancaire sera fondamentalement restructurée au cours des deux prochaines décennies.
De « deux personnes qui tiennent des comptes » à « la notarisation de tout le village », le scénario historique des livres de comptes se répète.
Depuis la naissance de la comptabilité en partie double au XVe siècle, la logique de base n’a jamais changé : chaque transaction est enregistrée sur deux comptes en même temps, les débits et les crédits sont équilibrés, en s’appuyant sur une entité centralisée pour tenir le grand livre et en s’appuyant sur des audits a posteriori pour vérifier l’authenticité.
Ce système a bien fonctionné à l’ère industrielle, mais il a révélé trois défauts fatals à l’ère numérique : des coûts de confiance élevés, une traçabilité faible et des goulots d’étranglement évidents en matière d’efficacité.
Le règlement transfrontalier nécessite un traitement intermédiaire à plusieurs niveaux et les fonds sont en transit pendant 3 à 5 jours ;
les documents papier sont faciles à falsifier et les banques doivent consacrer beaucoup d’énergie à collecter des documents papier pour se vérifier mutuellement, manquant souvent des opportunités de transaction.
La percée de la comptabilité en partie triple blockchain ajoute essentiellement la troisième dimension du « témoin de l’ensemble du réseau » à la double dimension « enregistrements de transactions + confirmation de statut » de la comptabilité en partie double.
Il ne s’agit pas d’une simple mise à niveau technologique, mais d’un saut structurel dans le paradigme comptable.
Les changements qu’elle apporte sont profondément similaires à la logique lorsque la comptabilité en partie double a remplacé la comptabilité en partie unique au XVe siècle : la comptabilité en partie double a permis aux commerçants de suivre systématiquement les flux de fonds et de calculer les profits et les pertes pour la première fois, donnant ainsi naissance au système d’entreprise et au système bancaire modernes ; aujourd’hui, grâce au consensus distribué et à la technologie de cryptage, la comptabilité en partie triple permet pour la première fois à plusieurs entités de maintenir conjointement un « compte infalsifiable » sans recourir à des intermédiaires, ce qui détermine qu’elle donnera également naissance à une nouvelle écologie financière.
Le chemin de liaison montante actuel des banques mondiales s’est différencié en itinéraires clairement différenciés, et il existe quatre types de joueurs sur l’échiquier qui effectuent des mouvements en même temps. HSBC parie sur la collaboration interbancaire dans le financement du commerce ; JPMorgan Chase emprunte la voie de la tokenisation des actifs ; le modèle de Chongqing adopte une approche différente, en se concentrant sur des avancées dans les règles du commerce foncier ; et DBS Bank construit un écosystème collaboratif pour le commerce en Asie du Sud-Est.
L’orientation commune des quatre types d’acteurs est que la comptabilité en partie triple n’est pas une simple mise à niveau technologique, mais le levier sous-jacent permettant aux banques de passer du statut d’« parties au règlement des fonds » à celui de « connecteurs écologiques ».
Celui qui achèvera en premier la reconstruction de la structure du grand livre contrôlera le pouvoir de fixation des prix des services financiers au cours des vingt prochaines années.
La mise en œuvre complète de la comptabilité en trois parties ne se fera pas sans heurts.
Le rythme de la transformation au cours des deux prochaines décennies dépend du jeu de deux variables fondamentales : la vitesse d’unification des normes d’interopérabilité entre les chaînes et les progrès d’adaptation du cadre réglementaire.
Si les normes inter-chaînes sont unifiées dans l’industrie avant 2030, l’interconnexion de la comptabilité à trois types entre les banques entrera sur la voie rapide ; si les normes inter-chaînes ne parviennent pas à être unifiées, la transformation sera fragmentée. Les variables du côté réglementaire sont également cruciales.
Si la banque centrale introduit des normes spéciales pour l’infrastructure financière blockchain avant 2028, les coûts de conformité des banques seront considérablement réduits et des projets pilotes pourront être rapidement reproduits et promus ; au contraire, les banques tomberont dans une impasse : « n’osez pas investir à grande échelle et ne peuvent piloter qu’à petite échelle », et le cycle de transformation sera prolongé de cinq à dix ans.
Sur la base du paysage concurrentiel actuel et des variables technologiques, trois éléments peuvent devenir des indicateurs clairs pour tester le processus de transformation.
Premièrement, d’ici 2030, au moins la moitié des 50 plus grandes banques mondiales achèveront la transformation de la comptabilité en trois parties pour les principaux scénarios de paiements transfrontaliers ; deuxièmement, entre 2028 et 2030, la première norme unifiée du secteur pour la comptabilité en trois parties entre les banques apparaîtra ; troisièmement, d’ici 2035, la densité des agences ne sera plus l’indicateur principal pour mesurer la compétitivité des banques, et la « capacité de collaboration en temps réel » la remplacera.
L’histoire ne se répète pas simplement, mais les scripts avec des structures similaires riment souvent avec la même rime.
Il a fallu trois cents ans pour que la comptabilité en partie double devienne le langage sous-jacent de l’infrastructure commerciale mondiale. Le rythme de la comptabilité en partie triple est beaucoup plus rapide : le délai qui reste à chaque banque pour achever la transformation pourrait n’être que de vingt ans.
