في يونيو 2026، أكمل فرع هيشي للبنك الصناعي والتجاري الصيني (ICBC) تسوية عبر الحدود بقيمة 85000 يوان بدءًا من التقديم وحتى الدفع في ثوانٍ، وكانت رسوم المناولة أقل بمقدار النصف تقريبًا من النموذج التقليدي.
ويمثل هذا العمل غير الواضح ظاهرياً نهاية حقبة قديمة: فلم يعد انتقال المدفوعات المصرفية عبر الحدود من “المستوى اليومي” إلى “المستوى الثاني” تخميناً فنياً، بل حدثاً يومياً.
عندما لا يحتاج الصندوق عبر الحدود إلى المرور عبر بنوك وكالات متعددة، ليست هناك حاجة للانتظار 3 – في 5 أيام عمل، وقفنا عند نقطة انعطاف – تم استبدال منطق دفتر الأستاذ المركزي ومتعدد الوسطاء وما بعد التدقيق الذي اعتمد عليه عصر المحاسبة ذات القيد المزدوج بنموذج محاسبي جديد موزع وفي الوقت الحقيقي ونموذج محاسبي ثلاثي الإدخال غير قابل للتلاعب. وهذا يعني أن البنية الأساسية للنظام المصرفي ستتم إعادة هيكلتها بشكل أساسي في العقدين المقبلين.
من “شخصان يحتفظان بالحسابات” إلى “توثيق القرية بأكملها”، يتكرر النص التاريخي لدفاتر الحسابات.
منذ ولادة المحاسبة ذات القيد المزدوج في القرن الخامس عشر، لم يتغير المنطق الأساسي أبدا: يتم تسجيل كل معاملة في حسابين في نفس الوقت، ويتم موازنة الديون والدائنة، والاعتماد على كيان مركزي للحفاظ على دفتر الأستاذ، والاعتماد على عمليات التدقيق بعد الحدث للتحقق من صحتها.
وقد نجح هذا النظام في العمل بشكل جيد في العصر الصناعي، ولكنه كشف عن ثلاثة عيوب قاتلة في العصر الرقمي ــ ارتفاع تكاليف الثقة، وضعف القدرة على التتبع، واختناقات الكفاءة الواضحة.
تتطلب التسوية عبر الحدود معالجة وسيطة متعددة المستويات، ويتم نقل الأموال لمدة 3-5 أيام؛
من السهل التلاعب بالمستندات الورقية، وتحتاج البنوك إلى إنفاق الكثير من الطاقة في جمع المواد الورقية للتحقق من بعضها البعض، مما يؤدي في كثير من الأحيان إلى فقدان فرص المعاملات.
إن الاختراق الذي حققته محاسبة القيد الثلاثي في blockchain يضيف بشكل أساسي البعد الثالث لـ “شاهد الشبكة بأكملها” إلى الأبعاد المزدوجة لـ “سجلات المعاملات + تأكيد الحالة” للمحاسبة ذات القيد المزدوج.
وهذه ليست ترقية تكنولوجية بسيطة، بل إنها قفزة بنيوية في النموذج المحاسبي.
إن التغييرات التي تجلبها تشبه إلى حد كبير المنطق عندما حلت المحاسبة ذات القيد المزدوج محل محاسبة القيد الفردي في القرن الخامس عشر – سمحت محاسبة القيد المزدوج للتجار بتتبع تدفق الأموال بشكل منهجي وحساب الأرباح والخسائر لأول مرة، مما أدى إلى ولادة نظام الشركات الحديث والنظام المصرفي؛ واليوم، من خلال تقنية الإجماع الموزع والتشفير، تسمح المحاسبة ذات القيد الثلاثي لكيانات متعددة بالحفاظ بشكل مشترك على “حساب غير قابل للتلاعب” لأول مرة دون الاعتماد على وسطاء، وهو ما يحدد أنها ستولد أيضًا بيئة مالية جديدة.
لقد اختلف مسار الوصلة الصاعدة الحالي للبنوك العالمية إلى مسارات متمايزة واضحة، وهناك أربعة أنواع من اللاعبين على رقعة الشطرنج يقومون بالتحركات في نفس الوقت. ويراهن بنك HSBC على التعاون بين البنوك في تمويل التجارة؛ يسلك JPMorgan Chase طريق ترميز الأصول؛
ويتخذ نموذج تشونغتشينغ نهجا مختلفا، حيث يركز على الاختراقات في قواعد تجارة الأراضي؛ ويقوم بنك DBS ببناء نظام بيئي تعاوني للتجارة في جنوب شرق آسيا.
الاتجاه المشترك بين الأنواع الأربعة من اللاعبين هو أن المحاسبة ذات القيد الثلاثي ليست ترقية تكنولوجية واحدة، بل هي الرافعة الأساسية للبنوك للتحول من “أطراف تسوية الأموال” إلى “الروابط البيئية”.
إن كل من يكمل إعادة بناء هيكل دفتر الأستاذ أولاً سوف يتحكم في القوة التسعيرية للخدمات المالية في الأعوام العشرين المقبلة.
لن يكون التنفيذ الكامل للمحاسبة ثلاثية الإدخال سلسًا.
وتعتمد وتيرة التحول في العقدين المقبلين على لعبة متغيرين أساسيين: سرعة توحيد معايير التشغيل البيني عبر السلاسل، وتقدم التكيف في الإطار التنظيمي.
إذا تم توحيد المعايير عبر السلاسل في الصناعة قبل عام 2030، فإن الربط بين المحاسبة من ثلاثة أنواع بين البنوك سوف يدخل المسار السريع؛ إذا فشل توحيد المعايير عبر السلسلة، فسيتم تجزئة التحول. كما تعتبر المتغيرات على الجانب التنظيمي حاسمة أيضا.
إذا قدم البنك المركزي معايير خاصة للبنية التحتية المالية لتقنية blockchain قبل عام 2028، فسوف تنخفض تكاليف امتثال البنوك بشكل كبير، ويمكن تكرار المشاريع التجريبية والترويج لها بسرعة؛ بل على العكس من ذلك، سوف تقع البنوك في طريق مسدود بسبب “عدم تجرؤها على الاستثمار على نطاق واسع ولا يمكنها إلا أن تقوم بالتجربة على نطاق صغير”، وسوف تمتد دورة التحول من خمس إلى عشر سنوات.
استنادًا إلى المشهد التنافسي الحالي والمتغيرات التكنولوجية، هناك ثلاثة أشياء يمكن أن تصبح علامات واضحة لاختبار عملية التحول.
أولا، بحلول عام 2030، سوف يكمل ما لا يقل عن نصف أكبر 50 بنكا في العالم تحويل المحاسبة ثلاثية المدخلات لسيناريوهات الدفع الأساسية عبر الحدود؛ ثانيا، بين عامي 2028 و2030، سيظهر أول معيار صناعي موحد للمحاسبة ثلاثية الإدخال بين البنوك؛ وثالثا، بحلول عام 2035، لن تظل كثافة الفروع المؤشر الأساسي لقياس القدرة التنافسية للبنوك، وسوف تحل محلها “قدرات التعاون في دفتر الأستاذ في الوقت الحقيقي”.
التاريخ لا يعيد نفسه ببساطة، ولكن النصوص ذات الهياكل المتشابهة غالبًا ما تتناغم مع نفس القافية.
لقد استغرق الأمر ثلاثمائة عام حتى تصبح المحاسبة ذات القيد المزدوج هي اللغة الأساسية للبنية التحتية للأعمال التجارية العالمية. إن وتيرة المحاسبة ذات القيد الثلاثي أسرع بكثير – فالنافذة الزمنية المتبقية لكل بنك لإكمال التحول قد تكون عشرين عامًا فقط.
